判断题
- 错。预填日期支票不包括在现金内。
- 对。公司应当确保现金足够来支付即将到期的账单。
- 错。银行对账单的现金余额不总是与存款人账册的现金余额相一致，这是由于在途存款、未兑现支票、银行服务费用的存在。
- 错。在途存款可以正确的记录在存款人现金账户的借方，而且在银行雇员开启夜间存款池时，在途存款可以记入银行的存款中。
- 错。为方便起见，公司会利用小额现金储备来支付小额度的现金支出，如送货费用或邮资邮费。
多项选择题
1. D. 有效的内部控制系统不是必须要保证特定的盈利。
2. A.
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银行对账单余额 |
$1,951.20 |
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加：在途存款 |
271.20 |
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减：未兑现支票 |
(427.80) |
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调整余额 |
$1,794.60 |
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总账余额 |
$1,869.60 |
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减：NSF支票 |
(61.20) |
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服务费用 |
(13.80) |
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调整余额 |
$1,794.60 |
3. D. 在途存款已经登记在公司的会计记录中，但还没有登记于银行的记录中。
4. B. 登记在账簿中银行的服务费用的日记账是：
5. D. 在补足小额现金储备的日记账中，贷方是现金，不是小额现金。
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邮资成本 |
xxx |
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现金 |
xxx |
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