银行通过向个人、企业和其他的实体（如教堂或图书馆）提供多种服务来取得收入，其中之一便是活期存款账户。活期存款账户是放在银行中的货币余额；它会依据存款人或所有人的要求而撤消。为了向存款人提供关于存款资金收入与支出的精确记录，银行会用到这一部分中讨论的商务文档 1。
银行需要新的存款人来完成一张签名卡，它提供其授权人员的签名，以签署支票支取帐户。银行留存这张卡片，用它来确认支票支付的签名。银行不会比较每张支票与签名卡，通常，仅当存款人怀疑银行支付支票的正确性时或当有人提出支票存在异常大额支付时，银行才会核对支票与签名卡。
如果存款人需要进行一笔银行存款，他们得填写存款单。存款单是一种显示的日期和存款各要素的单据（圖表 8.7）。通常，存款单提前印好了填写存款人姓名、住址和账号的提示。存款人在存款时要填好存款单的各个要素——金额和一系列的格子。存款人会拿到一份显示存款日期和存款数量的收据。
支票是当当事人向银行请求支付时，银行以特定当事人作为收款人，支付一定数额现金的书面指令。因此，每笔支票业务会涉及三部分：银行、收款人（作为支票收款人的当事人）和开票人（存款人）。大多数存款人都会用到连续编号的提前印有存款人信息（如姓名、地址和联系电话）的支票。通常，商业支票还附有汇款通知。汇款通知是告诉收款人，支票的开票人（或出票人）为何做出这笔支付。付款或存款之前，收款人要把汇款通知从支票上撕去（圖表 8.8）。
银行对账单是银行发行（通常按月）的描述一段时间内关于存款人的活期存款账户动态的报告。圖表 8.9给出了一份银行对账单，报告包括以下数据：
- 一段时间内对活期账户的存款。
- 一段时间内银行从存款人支票账户中划转的支票。这些支票已经偿清给银行且被取消。
- 支票帐户的其他扣款包括服务费用、NSF(没有足够的资金)支票、保险箱租金和支票印刷费。银行对存款人的评估手续费包括处理支票账户的成本，如支票清算费用。NSF(没有足够的资金)支票是一种银行结算单，指由于客户支票账户中的资金余额不足以偿还支票时，由客户银行发往存款人银行的客户支票。存款人银行从存款人支票账户中扣除应偿还的支票数额。由于客户仍然拖欠存款人的资金，存款人应按NSF支票的数额归还到该客户在公司账册中的应付账款账户中。
- 支票帐户的其他增加额包括银行取得票据的实收款项和该账户所得的利息收益。
另外，根据圖表 8.9的银行对账单上的数据，银行对账单同样能显示存款人的支票账户的非常规存款。这些存款是由第三方制定的。例如，银行可能已经收到存款人电汇的资金。
资金的电汇是指通过电话在银行间转移资金。现在的公司有许多分散的经营场所和多个不同本地银行的活期存款账户，所以存在经常使用银行间的资金划转。这些公司可以设立特殊的程序，以避免太多的闲散资金积累在当地的银行账户。这样的程序涉及到使用特殊指令银行账户。例如，如果一个公司设立了划转银行账户指令，那么即使超过规定的金额，本地银行也可以自动将存款中的所有资金划转到中央银行(通过电话或银行汇票)。这样，划转资金将不需要当地的操作，可以尽快的将资金划转到公司总部以进行投资。
通常，银行返还取消的支票和银行对账单中原始存款单。由于整理、处理和邮寄这些项目是非常昂贵的，所有一些银行不再把它们退回到存款人。这些银行通常会用微缩胶片整理文件，如果需要，影印也是可以应用的。大多数存款人仅需要一份详细的银行对账单，如圖表 8.9中，给定时间内发生的业务没有显示原始文件。
当银行借或贷存款人的活期账户时，它们会编制借贷备忘录。银行可能同样会在其经济情况报告中披露这些备忘。借方备忘录是银行用来解释从存款人账户中扣除金额的表格；贷方备忘录是来解释增加存款人账户金额的。两项听起来是相反的，但请铭记，存款人的活期账户是银行的负债（应付账款）。所以，当银行寻求降低存款人的余额时，就会编制一份借方备忘录；要增高这种余额时，会编制一份贷方备忘录。圖表 8.10中列举了借方和贷方备忘录的例子。一些银行不再邮寄这些文件给存款人，只能依靠银行对账单来解释。
在得到银行要求提供新的公司账册的日记账对账单前，存款人信息是不知道的。在实体已记录这些新信息之后，现金账户的余额是公司的实际现金可用额度。当存款人收到了NSF支票的通知和其他银行的支付或贷款时，应当更早的准备所需的日记账。在这章中，我们假设没有实体对这些项目做一个规定，除非专门提到。
一家公司收到其银行对账单后，他必须用公司账册中的现金余额来调整银行出示的余额。如果你有个人活期账户的话，你同样应该用你的支票簿来调整银行对账单。你可以用银行对账单背面的余额调节表，列出你还未从银行支取且未在银行对账单中列出的支票。一些小公司用到了这种形式。我们将在下一章中讨论编制独立的银行对账单所需的其他准备。
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