现金比率 现金、有价证券和经营活动产生的现金流量净额之和除以流动负债。
现金毛利率 经营活动产生的现金流量净额除以净销售额
普通股每股现金流 经营活动产生的现金流量净额除以普通股流通数的平均值。
经营活动现金流量 在特定的会计期间，关于利润表中某些科目的现金流入和流出。
直接法 从现金销售收入中扣除现金营业费用。
筹资活动 与债权人、投资人相关的交易和其他事项对现金的影响。偿还应付账款、应付职工薪酬和应交所得税等债务支出的现金不属于筹资活动现金流出，而属于经营活动产生的现金流量。
间接法 这种方法以净利润为起点，用非现金项目对其进行调整，以获得经营活动产生的现金流量，也称为加回法。
投资活动 一般包括非流动资产的取得和处置交易，例如固定资产、可供出售金融资产和持有至到期投资等的购买与出售形成的现金流，还包括借给其他公司的借款。
非现金费用或开支 非现金费用和损失均会加回到净利润中,因为这些项目实际并没有使用公司的现金。加回的项目包括固定资产折旧，费用化的支出,无形资产摊销,如专利权与商誉,应付债券折价的摊销和非流动资产处置损失。
非现金信用或收入 在计算净利润时包含的没有产生现金的收入和利得，例如非流动资产处置利得，以权益法计量的投资产生的投资收益，应付债券溢价的摊销。
经营活动 一般包括影响净利润的交易和事项对现金产生的影响。
现金流量表 现金流量表总结了企业在某个会计期间的经营活动、投资活动和筹资活动对现金的影响，每类活动都包括现金流入和现金流出。每次编制利润表时，都必须编制现金流量表。
营运资本等于流动资产减流动负债。
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