判断题
指出以下陈述是对是错。
- 现金包括硬币，纸币，保付支票，汇票和银行存款。
- 为了有效管理公司的资金，应当确保公司有足够的现金支付即将到期的账单。
- 银行对账单中的现金余额一般等于存款人账册中的现金余额。
- 在编制好银行余额调节表后，应将在途存款登记到存款人账册。基于控制的目的，公司应当对每一笔支付开出一张发票，无论数量大小。
多项选择
为以下的题目选出最好的答案
以下说法中，不是公司内部控制系统目的的是：
a.符合公司章程和联邦法律。
b.保护其资产。
c.提高会计数据的精确性和可靠性。
d.保证一定程度的利益。
e.评估个人表现以提高运作效率。
利用以下信息回答下面三个问题：
银行对账单余额为1,951.20美元
总账余额为1,869.60美元
在途存款为271.20美元
未支付支票为427.80美元
NSF支票为61.20美元
服务费为13.80美元
调整现金余额为：
a.USD 1,794.60。
b.USD 1,719.60。
c.USD 1,638.00。
d.USD 1,713.00。
e.USD 1,876.20。
在银行对账单中，在途存款应当是：
a.从从公司账上扣减。
b.从银行对账单中扣减。
c.增加至银行对账单余额中。
d.增加至银行对账单的余额中。
e.忽略银行对账单。
编制完银行余额调节表之后，银行服务费用应登记在哪个贷方：
a.银行服务费用。
b.现金
c.小额现金
d.现金余缺。
e.以上都不对。
记录补足小额现金储备金账户的支出包括：
a.贷记小额现金。
b.贷记邮费支出。
c.借记应付账款。
d.贷记现金。
e.以上都不对。
现在来根据本章结尾的“自测题答案”检查下你的答案。
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